Guiden til beskatning af bitcoin i Danmark
Den fulde gennemgang: spekulation som personlig indkomst, hobby vs. erhverv (22 % selskabsskat), opgørelse efter FIFO, indberetning i rubrik 20 og 58, og hvad DAC8 betyder fra 2026.
Kryptoskat & bogføring · august 2026
Kryptoskat og bogføring i Danmark
Et informationssite om skat og bogføring af bitcoin og kryptovaluta — for private og virksomheder. Vi forklarer reglerne i klart sprog, viser hvordan du opgør og indberetter, og peger dig mod en rigtig revisor, når din situation kræver det. Vi er ikke et revisionsfirma og formidler ikke tilbud.
- ✓ Hobby vs. erhverv
- ✓ Opgørelse efter FIFO
- ✓ Opdateret august 2026
Værktøj
Hold styr på din kryptoskat med Koinly
Manuel FIFO-beregning og kursomregning til DKK bliver hurtigt uoverskueligt. Koinly forbinder dine børser og wallets, opgør gevinst og tab automatisk og laver en dansk skatterapport, du kan bruge til rubrik 20 og 58 — for både private og virksomheder.
Hvad laver en revisor med speciale i kryptovaluta?
En bitcoin-revisor beskæftiger sig med revision og bogføring inden for bitcoin og kryptovaluta — typisk en revisor med ekstra erfaring på området. En helt almindelig revisor kan sagtens løse de samme opgaver, men en med erfaring kender de typiske faldgruber ved opgørelse, bogføring og indberetning af kryptoaktiver. En revisor hjælper til gengæld sjældent med de tekniske aspekter af bitcoin eller med, hvor du køber det — det er en anden slags spørgsmål.
Har du brug for hjælp — privat eller virksomhed?
Som privatperson med et overskueligt antal handler kan du typisk selv opgøre gevinst og tab efter FIFO og indberette i rubrik 20 og 58 — gerne med et værktøj som Koinly. En revisor eller et bindende svar fra Skattestyrelsen bliver først relevant, hvis du har mange handler, mining, staking eller en uklar situation.
For en virksomhed er billedet et andet. Du kan få brug for hjælp, når:
- virksomheden har købt eller solgt bitcoin,
- du vil handle krypto gennem et selskab,
- du skal bogføre krypto-transaktioner efter bogføringsloven, eller
- du har konkrete skattemæssige spørgsmål om årsregnskabet.
Så skal transaktionerne bogføres korrekt, og gevinster indgår i årsregnskabet og selskabsskatten (22 %). Her giver det ofte mening at inddrage en revisor eller bogholder med erfaring i kryptoaktiver. Vi formidler ikke selv kontakt og oplyser ikke priser — vi forklarer reglerne, så du ved, hvad du skal spørge om.
Hobby eller erhverv?
Beskatningen afhænger af, om din kryptohandel er hobby (privat) eller erhvervsmæssig virksomhed. Langt de fleste private falder under hobbyreglerne, hvor gevinst er personlig indkomst, og tab kun kan modregnes i andre krypto-gevinster. Drives handlen professionelt eller gennem et selskab, beskattes overskud som virksomhedsindkomst — for selskaber typisk 22 % selskabsskat. Se hele forskellen i guiden til bitcoin-skat og læs om valget mellem revisor og bogholder.
Hvor køber du bitcoin i Danmark?
Regulerede børser
Skal du først anskaffe bitcoin, findes her de MiCA-licenserede børser, der betjener danske kunder. eToro og Firi tager imod DKK direkte; Kraken, Coinbase, Bitpanda og Bitstamp modtager EUR (SEPA), som din bank veksler fra DKK. Uanset hvor du køber, skal gevinster opgøres og indberettes.
| Børs | Gebyr | DKK | Tilsyn | |
|---|---|---|---|---|
| eToro
CFD
| 1 % spread (krypto) | ✓ | MiCA via CySEC, CIF op til 20.000 EUR | Til eToro |
| Kraken | fra 0,25 % (Pro) | — | MiCA via CBI (Irland) | Til Kraken |
| Firi | 0,7 % (instant) | ✓ | Finanstilsynet (DK + NO) | Til Firi |
| Coinbase | fra 0,40 % (Advanced) | — | MiCA via CSSF (Luxembourg) | Til Coinbase |
| Bitstamp | fra 0,30 % (Pro) | — | MiCA via CSSF (Luxembourg) | Til Bitstamp |
| Bitpanda | 1,49 % (Bitpanda) / 0,15 % (Pro) | — | MiCA via BaFin (DE) | Til Bitpanda |
FAQ
Ofte stillede spørgsmål
Hvad laver en revisor med speciale i kryptovaluta?
En revisor med krypto-erfaring hjælper med bogføring af krypto-transaktioner, opgørelse af gevinst og tab, årsregnskab for et selskab med kryptoaktiver og med at få skatten indberettet korrekt. En helt almindelig revisor kan løse de samme opgaver, men en med erfaring på området kender de typiske faldgruber. Vi er selv et informationssite og yder ikke revision eller rådgivning — vi forklarer reglerne og peger dig mod en revisor, når din situation kræver det.
Skal jeg som privatperson bruge en revisor til min bitcoin?
For de fleste private med et overskueligt antal handler er svaret nej. Du kan selv opgøre gevinst og tab efter FIFO og indberette i rubrik 20 og 58 på årsopgørelsen — gerne med hjælp fra et kryptoskat-værktøj som Koinly. Har du mange handler, mining, staking, DeFi eller en uklar situation, kan en revisor eller et bindende svar fra Skattestyrelsen være pengene værd.
Hvornår har min virksomhed brug for hjælp til krypto?
Når virksomheden har købt eller solgt bitcoin, modtager betaling i krypto, eller du vil handle krypto gennem et selskab. Så skal transaktionerne bogføres efter bogføringsloven, og gevinster indgår i årsregnskabet og selskabsskatten (22 %). Her giver det ofte mening at inddrage en revisor eller bogholder med erfaring i kryptoaktiver.
Hvad koster det at få hjælp til kryptoskat?
Det afhænger af sagens type, omfang og kompleksitet, og af om du bruger en bogholder, en revisor eller selv laver opgørelsen med et værktøj. Vi oplyser ikke priser og formidler ikke tilbud — vi er et informationssite. Et kryptoskat-værktøj som Koinly er typisk det billigste udgangspunkt, hvis du selv vil holde styr på tallene.
Læs videre